De meeste gestelde vragen, helder in beeld.

Dat kan. Voor 1 juli 2017 kon een directeur-grootaandeelhouder (DGA) pensioen op bouwen in de onderneming via pensioen in eigen beheer (PEB). Dat is vanaf 1 juli 2017 niet meer mogelijk. Wil je toch nog pensioen opbouwen met fiscaal voordeel? Dan kan dat via een lijfrente zoals het ZZP Pensioen.

Het vermogen op jouw ZZP Pensioen rekening valt buiten een eventueel faillissement van a.s.r. Dit komt omdat de beleggingen in de ZZP Fondsen niet op de balans van a.s.r. staan.

De klanten van ZZP Pensioen (unithouders) – zijn immers de eigenaar van de beleggingen in de ZZP Fondsen. Het juridische eigendom van deze beleggingen is onder gebracht in een aparte stichting: Stichting Bewaarneming LSB. Deze stichting heeft – overeenkomstig de wet – uitsluitend tot taak de juridische eigendom van de activa toebehorende aan de klanten van de ZZP fondsen te bewaren. Middels deze stichting wordt er voor gezorgd dat de beleggingen te allen tijden van de balans van a.s.r. en van ASR Vermogensbeheer als beheerder afgescheiden zijn.

Voor meer informatie raadpleeg de prospectus van ZZP Pensioen

Als zelfstandige bouw jij geen pensioen op via je werkgever. Om te voorkomen dat je straks alleen AOW hebt, moet je als zzp’er dus zelf iets regelen voor je pensioen. Dat kan via een lijfrente zoals ZZP Pensioen.

• Je bepaalt zelf wat en wanneer je inlegt en wanneer je je ZZP Pensioen laat uitkeren. Binnen de fiscale spelregels.
• Het geld op je ZZP Pensioenrekening blijft van jou! Ook als het slecht gaat met jou of a.s.r.
• Je beleggingsrisico wordt afgebouwd naarmate je pensioenleeftijd nadert.
• Bij overlijden is je ZZP Pensioen voor jouw nabestaanden.
• Bij arbeidsongeschiktheid mag je ZZP Pensioen eerder laten uitkeren.
• Je ZZP Pensioen wordt niet meegenomen in de vermogenstoets. Mocht je in de bijstand komen.
• Op je online omgeving kun je volgen hoe je ZZP Pensioen zich ontwikkelt.
• Overstappen naar een andere aanbieder van een lijfrente kan altijd.

Op Mijnpensioenoverzicht.nl geeft de overheid inzicht in je AOW en het pensioen dat je eventueel opgebouwd hebt via een werkgever. Individuele pensioenproducten, zoals het ZZP Pensioen, zijn (nog) niet op dit overzicht terug te zien. Wil je inzicht in de actuele waarde van je ZZP Pensioen, of een prognose van het eindkapitaal of je pensioenuitkering? Kijk dan in je pensioenportaal.

De kosten van ZZP Pensioen vind je hier.

ZZP Pensioen is een lijfrentebeleggingsrecht zoals bedoeld in de Wet op de Inkomstenbelasting. Je stort op je ZZP Pensioen rekening en wij beleggen die stortingen voor jou. Zo bouw jij een oudedagsvoorziening. Daarmee koop je op je pensioendatum een periodieke uitkering aan. Op deze manier bouw jij met ZZP Pensioen je pensioen op en genereer je dus inkomen voor later. De term ‘Pensioen’ gebruiken we om het doel van ons product duidelijk te maken. Alleen een pensioen dat via een werkgever afgesloten wordt kan onder de Pensioenwet vallen. ZZP Pensioen valt daar dus niet onder en kwalificeert in de zin van de Pensioenwet dus niet als pensioen.

Per 1 september 2021 wijzigt de manier van inloggen in jouw pensioenportaal. De bestaande manier van inloggen met een combinatie van gebruikersnaam en wachtwoord, wordt aangevuld met een tweede verificatie. Ook wel tweestapsverificatie (2FA) genoemd.

Wat betekent dat voor jou?

Bij het inloggen moet je voortaan twee verplichte stappen nemen. De eerste stap bestaat uit het invullen van jouw gebruikersnaam en wachtwoord. In de tweede stap vragen wij je een code in te vullen. Het gebruik van 2FA is een gangbare manier van inloggen bv bij overheidswebsite of bij internet of mobiel bankieren. En verhoogd de veiligheid van je persoonlijke gegevens bij gebruik van de dienst.

Waarom gaan we 2FA toepassen?

Het gebruik van loginnaam en sterk wachtwoord was jarenlang toereikend om een online omgeving te beveiligen. Zolang een gebruiker met regelmaat zijn wachtwoord wijzigde, niet voor iedere omgeving hetzelfde wachtwoord gebruikte en zijn wachtwoord niet opschreef of deelde, werkte de combinatie prima. De kracht van de beveiliging was daarmee sterk afhankelijk van de goede gewoontes van de gebruiker. Het risico dat daarbij wat misgaat is anno 2021 niet meer acceptabel.

Met het toepassen van 2FA voorkomen we dat onbevoegden kunnen inloggen als zij de beschikking hebben gekregen over een bestaande combinatie van gebruikersnaam en wachtwoord. Tweestapsverificatie is op dit moment voor ons de meest veilige manier om ervoor te zorgen dat de privacy gevoelige gegevens voldoende beschermd zijn.

Wat moet je doen?

Je download de authenticatie-apps Google Authenticator of van Microsoft Authenticator. Beiden zijn gratis beschikbaar voor Android en iOS (Apple). Vervolgens moet je bij het eerste gebruik ervan, deze authenticatie-app eenmalig koppelen aan je Pensioenportaal van ZZP Pensioen. Log je daarna in op je Pensioenportaal, dan vul je eerst je gebruikersnaam en het wachtwoord in. En daarna de code die je authenticatie-app op je telefoon op dat moment aanmaakt en laat zien. De appt zorgt ervoor dat deze code telkens wijzigt.

Hoe ziet dat eruit?

Wat als je geen mobiel heb?

Heb je geen mobiele telefoon dan kun je helaas geen gebruik meer maken van het pensioenportaal.

Waarom wordt hier geen SMS (met code) als bescherming gebruikt?

Een inlogprocedure met een controle via een SMS code had niet onze voorkeur omdat dat volgens ons niet de meest veilige manier is om jouw gegevens te beschermen.

Je bepaalt zelf hoeveel je stort in je ZZP Pensioen. Maar de inleg is niet onbeperkt aftrekbaar van je belastbare inkomen. De jaarruimte kun je berekenen via onze rekentool. Leg je meer in? Dan is dit meerdere niet aftrekbaar. De belastingdienst gaat er van uit dat je zelf checkt of je voldoende fiscale ruimte hebt.

Ook als je jouw inleg niet afgetrokken hebt van je inkomstenbelasting, moet je als je je ZZP Pensioen laat uitkeren over uitkeringen toch belasting betalen. De belastingdienst gaat er namelijk van uit dat je stortingen hebt afgetrokken van je belastbare inkomen.

Heb je toch meer ingelegd dan je fiscale ruimte? En heb je dat deel van je inleg niet op je belastbaar inkomen in mindering gebracht? In bepaalde gevallen mag je de inleg die je niet hebt afgetrokken, nog verrekenen.

Je hebt 2 mogelijkheden:

1. Je maakt gebruik van de “beperkte saldomethode”. Je hebt daarvoor wel de zogenaamde “Verklaring niet-afgetrokken premies of bedragen (saldoverklaring) ” nodig. Deze verklaring kun je aanvragen bij de belastingdienst. Je kunt maximaal €2.269 per jaar voor al lijfrentes samen alsnog verrekenen.  

2. Heb je meer dan €2.269 per jaar niet kunnen aftrekken? Dan kun je de belastingdienst vragen voor een verklaring “Geruisloze terugstorting”. Wij boeken dan het deel van je stortingen waarvoor de belastingdienst in die verklaring vrijstelling geeft terug op jouw rekening.

Let goed op!

• Alleen voor stortingen in het kalenderjaar waarin de belastingdienst je verzoek ontvangt en de vijf daaraan voorafgaande jaren geeft de belastingdienst een verklaring fiscaal geruisloze terugstorting af. Verzoeken die betrekking hebben op eerdere jaren worden afgewezen.
• Staat er minder geld op jouw ZZP Pensioenrekening dan het bedrag waarvoor je van de belastingdienst recht op “geruisloze terugstorting”? Dan boeken wij maximaal het bedrag op jouw rekening terug. 

Dat is afhankelijk van je persoonlijke situatie. De jaarruimte kun je berekenen via onze rekentool. Om je toch een idee te geven is hier de formule:

De Jaarruimte formule is: (13,30% x PG) – (6,27 x factor A) – F

PG staat voor het gezamenlijke bedrag in het voorafgaande kalenderjaar van de winst uit onderneming vóór mutaties van de OR en vóór de ondernemersaftrek, belastbaar loon, belastbaar resultaat uit overige werkzaamheden en belastbare periodieke uitkeringen (met een totaal maximum van €114.866, verminderd met de zogenaamde AOW franchise. Deze franchise is €12.837.

Factor A staat voor de aangroei van aanspraken uit een eventuele pensioenregeling.

De F staat voor dotaties aan de Oudedagsreserve (OR)

De (Fiscale) OudedagsReserve (OR) biedt je als ZZP er de mogelijkheid om een deel van je winst te reserveren voor je pensioen. Je betaalt geen inkomstenbelasting over de toename van je OR.

De OR is een boekhoudkundige reservering: het is uitstel van belasting.

• In 2022 mag je 9,44% van jouw winst, vóór ondernemersaftrek, toevoegen aan OR.
• Het bedrag is wel gemaximeerd tot €9.632,00.
• En je OR mag niet hoger worden dan het eigen vermogen in jouw onderneming.

De OR valt vrij zodra je je onderneming staakt, bijvoorbeeld bij pensionering.
Dan betaal je in een keer belasting over die vrijval. Om dat te voorkomen koop je dan een lijfrente uitkering aan. Over die uitkeringen betaal je dan ook inkomstenbelasting.  Maar je betaalt wel minder inkomstenbelasting over de uitkeringen die je ontvangt na het bereiken van jouw AOW-leeftijd dan daarvoor.

Je kunt je OR ook al eerder – geheel of gedeeltelijk – afstorten in een lijfrente zoals ZZP Pensioen.

Heb je een VOF dan mag je ook gebruik maken van de OR. De OR is niet mogelijk voor DGA’s.

Als ZZP er mag je 9,44% van jouw winst toevoegen aan je Oudedagsreserve (OR). Het bedrag is wel gemaximeerd tot €9.632,00. Het is mogelijk om je OR te storten in het ZZP Pensioen. Jouw OR neemt dan af met het bedrag dat je stort op je ZZP Pensioenrekening. Dat bedrag wordt dan bij jouw winst opgeteld. Daar tegenover staat een even grote aftrek op je inkomen uit werk en woning (Box 1). Per saldo betaal je dus geen belasting over deze afname van je OR. Houd er wel rekening mee dat je moet voldoen aan het zogenoemde ‘urencriterium’: Je moet minimaal 1225 uur werkzaamheden verrichten voor jouw bedrijf en meer dan 50% van je totale arbeidstijd aan jouw onderneming besteden.

De vaste beheerkosten bedragen € 35 per jaar. Deze verrekenen wij met de waarde van jouw lijfrentekapitaal. Bij het afsluiten heb je nog geen kapitaal. Daarom betaal je een eerste inleg van € 35. Hierop brengen wij vervolgens de vaste beheerkosten voor het eerste jaar in mindering. De eerste inleg is net als overige inleg aftrekbaar mits je fiscale ruimte hebt. In de vervolgjaren wordt de € 35 jaarlijks ingehouden op je opgebouwde kapitaal.

Op de site van de belastingdienst vind je meer informatie over de inkomstenbelasting.

Hier vind je een overzicht van de tarieven voor 2022.

Heb je de afgelopen 7 jaar jouw jaarruimte niet of niet volledig jaarlijks benut? Dan mag je dat bedrag alsnog storten op jouw ZZP Pensioen rekening en aftrekken van jouw belastbaar inkomen. Hiervoor geldt een maximum. In 2020 is dat €7.587,00 als je jonger bent dan 55 jaar en 9 maanden en €14.978,00 als je ouder bent.

Je ontvangt van ons in februari je fiscale jaaropgave. Wij sturen je een e-mail vanuit info@e.zzppensioen.nl als de jaaropgave in je portaal staat. In deze jaaropgave staat het totale bedrag dat je hebt ingelegd in je ZZP Pensioen van het afgelopen jaar. Heb je een kapitaaloverdracht gedaan? Dan staat dit bedrag niet vermeld in je jaaropgave. Deze kun je wel zien op je waarde overzicht. Je waarde overzicht staat eind februari in je portaal.

De distributiekosten zijn niet aftrekbaar. Ze bedragen éénmalig € 40,00. Je betaalt ze direct bij het openen van een ZZP Pensioenrekening.

Uitleg over een opname van jouw ZZP Pensioen bij arbeidsongeschiktheid vind je hier.

Wie jouw ZZP Pensioen ontvangt na jouw overlijden, kun je vastleggen in een testament. Heb je geen testament? Dan wordt het wettelijk erfrecht gevolgd.

Uitleg over jouw ZZP Pensioen als je overlijdt vind je hier.